En un esfuerzo por combatir la evasión fiscal y regularizar fondos no declarados, el gobierno argentino ha lanzado una nueva iniciativa de blanqueo de capitales. Esta medida busca incentivar a los ciudadanos a declarar sus activos no registrados, ofreciendo un camino seguro y legal para la repatriación de capitales. La reciente habilitación de una cuenta específica para depositar dólares es un paso crucial en este proceso, diseñado para facilitar la transparencia y promover la estabilidad económica.

Objetivos del Blanqueo de Capitales

El blanqueo de capitales tiene varios objetivos primordiales. Primero, busca reducir la evasión fiscal al permitir que los ciudadanos regularicen su situación tributaria sin enfrentar consecuencias legales severas. Además, el gobierno espera atraer fondos que actualmente están fuera del sistema financiero formal, inyectando liquidez y fortaleciendo la economía nacional.

Lineamientos del Blanqueo de Capitales

El Régimen de Regularización de Activos está diseñado para incluir a diversos «sujetos y bienes» susceptibles de regularizarse, debiendo pagar un “Impuesto Especial de Regularización”. Este impuesto debe ser «total», aunque se contempla un umbral de bienes no declarados (entre el 10% y el 25%) sin invalidar la adhesión.

• Sujetos Elegibles: Pueden adherirse residentes fiscales argentinos al 31/12/2023, incluyendo personas físicas, sucesiones indivisas, sociedades, y otros sujetos del impuesto a las Ganancias. También pueden participar no residentes con bienes en Argentina o rentas de fuente argentina. Personas humanas no residentes que hayan sido residentes fiscales antes del 30/11/2023 también pueden adherirse.
• Plazo de Adhesión: Desde la entrada en vigencia del régimen hasta el 29/02/2024, mediante una «Manifestación de Adhesión». Luego, se debe presentar la declaración jurada del Régimen de Regularización de Activos hasta el 30/04/2024. El Poder Ejecutivo puede prorrogar la vigencia del régimen hasta el 30/04/2024.
• Impuesto Especial: Los inscriptos deben pagar el Impuesto Especial de Regularización, incrementado en un 75%.
• Bienes Incluidos: Se pueden regularizar todo tipo de bienes, tanto en el país como en el exterior, siempre que hayan sido propiedad hasta el 30/11/2023.

Monto de Ingreso al Blanqueo de Capitales

• El «Impuesto Especial de Regularización» debe calcularse y pagarse en dólares estadounidenses. Los valores en pesos argentinos se convertirán a dólares tomando el tipo de cambio “dólar MEP” al 30/11/2023, equivalente a $858,82. El impuesto se aplicará sobre el total de los bienes regularizados, tanto en Argentina como en el extranjero, con una tasa del 0% hasta US$100,000 y del 5% sobre el excedente de esa cantidad.

El presidente Javier Milei promovió el blanqueo de capitales y la moratoria para incrementar las arcas fiscales.

• El cálculo del impuesto se realizará sobre la base del grupo económico y/o familiar.
• Se considerarán conjuntamente los bienes regularizados por el contribuyente y sus familiares directos, cónyuges, parientes, sociedades controladas directa o indirectamente por el contribuyente, y fideicomisos donde el contribuyente sea beneficiario.
• Se requiere un pago adelantado mínimo del 75% del Impuesto Especial antes del 29/02/2024. El saldo restante podrá pagarse hasta el 30/04/2024.
• Bajo ciertas condiciones, la regularización de dinero en efectivo (en Argentina o en el extranjero), dinero en cuentas bancarias extranjeras, y títulos valores en entidades extranjeras puede realizarse sin pagar el impuesto especial, siempre que se depositen o transfieran a una Cuenta Especial y permanezcan allí hasta el 01/01/2026.

La habilitación de una cuenta específica para el depósito de dólares como parte del blanqueo de capitales representa un paso significativo en los esfuerzos del gobierno argentino por combatir la evasión fiscal y regularizar fondos no declarados. Esta medida tiene el potencial de incrementar la liquidez, fortalecer el sistema bancario y contribuir a la estabilidad fiscal del país.

No obstante, es fundamental que el proceso se lleve a cabo de manera transparente y conforme a las normativas legales, asegurando que todos los participantes cumplan con sus obligaciones fiscales. Desde una perspectiva ética, el blanqueo de capitales debe ser visto como una oportunidad para corregir prácticas pasadas y construir un futuro financiero más justo y equitativo.

A medida que esta iniciativa avanza, será crucial monitorear su implementación y evaluar sus impactos en la economía y en la sociedad en general. Con una gestión adecuada, el blanqueo de capitales puede convertirse en una herramienta poderosa para promover la transparencia, la responsabilidad fiscal y el crecimiento económico sostenible en Argentina.